课程大纲

集团公司内控体系落地实施（时间安排：12小时）

第一部分中国企业内控体系落地实施的巨大挑战

1.中国企业内控体系建设落地实施的挑战

案例分析：M酒业内控体系建设落实实施案例启示

2.中国企业内控体系失效的根本原因

案例分析：某集团公司内控与风险管理-沦落为索证的工具

3.集团公司与单体公司内控体系建设的差异

4.集团公司内控体系建设落实实施七步法

最佳实践：华润集团6S集团管控体系

第二部分集团管控模式与内控诊断

1．认识集团管控模式？不同类别集团管控模式总结

2．不同类型集团管控模式运作特点与优缺点

最佳实践：GE公司、洛克希德-马丁、上海国盛、宝钢集团、沙钢集团管控模式设计

分小组讨论：管控模式设计案例讨论

3．集团管控模式与内控诊断的主要方法与工具

3.1问卷调查法；3.2一对一访谈法；3.3资料调阅法；3.4现场诊断法

4．集团管控模式类别划分在操作局限分析与突破方法

集团管控模式解码公式：管控模式=母合分析+治理+权责划分

第三部分总部价值创造与功能定位

1.什么是母合分析？母合分析基本概念与意义？

2.母合分析的两大操作步骤（总部价值创造与功能定位）？

3.集团公司总部价值创造分析的三大要点

3.1管理业务协同效应；

3.2挖掘子公司经营潜力；

3.3整合战略资源。

最佳实践：华润集团的总部价值创造的思考

4.不同类型集团管控模式下的组织功能定位

第四部分母子公司治理模式设计

1.集团与单体公司在治理模式思考上的差异？

2.子公司管控目的与股权结构分析

3.母子公司治理层次的划分

4.上市公司董事会控制

案例分析：境外上市公司控制权分析

5.诊断分析、母合分析、治理模式设计输出文件成果

第五部分母子公司内控权责划分

1.不同内控模式下内控权责划分的总体特征

2.战略与投资决策内控权责划分

3.财务审计内控权责划分

4.人力资源内控权责划分

5.企业文化与品牌内控权责划分

6.风险管控内控权责划分

7.供应链内控权责划分

课堂互动：内控权责划分表填写

8.母子公司内控权责划分输出文件成果

第六部分内控流程制度与组织架构优化

1.管控模式与内控流程制度之间的关系

案例：空客公司管控模式与内控流程制度不匹配的失败——A380

2.流程制度与集团组织架构设计四步法

2．1第一步内控流程调研

2．2第二步内控流程规划

2．3第三步内控流程与组织优化设计

2．4第四步内控流程制度与组织实施切换

3.集团组织架构设计

管控模式与组织架构类别、集团组织架构设计原则

4.内控流程制度与组织架构设计输出成果文件

最佳实践：集团组织架构设计案例

第七部分分子公司业绩评价实施

1.BSC、KPI、MBO、OKR业绩评价工具比较

2.分子公司战略地图与BSC开发步骤

3.分子公司业绩指标分解规则与操作技巧

4.分子公司业绩评价实施中应当注意的问题

5.分子公司业绩评价权重设计操作技巧

6.分子公司业绩评价计分规则与操作技巧

7.分子公司业绩评价与中高层短期激励机制

8.分子公司业绩评价与中高层中长期激励机制

最佳实践：分子公司业绩评价案例

第八部分内控合规性文件的整合与编写

1.内控框架与内部操作手册（总册）

2.内控环境与内控环境操作分册（与流程手册、组织与岗位、权责划分表关系）

3.风险评估与风险评估操作分册、风险数据库

4.控制活动与控制活动操作分册（财务、授权审批、资产管理、运营分析、会计、预算、风险预警、绩效考核等流程制度）

5.信息沟通与信息沟通操作分册（情报收集、信息化、反舞弊、举报投诉等内控流程制度）

6.内部监督与内部监督操作分册（内部监督审计、专项监督审计流程制度）

7.内控评价与内控评价报告模板

8.最佳实践：内控合规性文件整合案例

答疑互动